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Requistos para la apertura del Fideicomiso
El
requisito primordial de todo fideicomiso que se constituye en Panamá es
que conste por escrito, teniendo como mínimo el siguiente contenido:
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Declaración expresa de la voluntad de constituir el fideicomiso de acuerdo con las leyes de la República de Panamá.
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Identificación
clara y completa del fideicomitente, fiduciario y beneficiario; y
de los fiduciarios y beneficiarios sustitutos, de haberlos.
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Lugar y fecha de constitución del fideicomiso y el domicilio de éste (que, normalmente, viene a ser el del fiduciario).
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Descripción detallada de los bienes, capital o patrimonio inicial que se entrega en fideicomiso.
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Normas de acumulación y disposición de los bienes y de las rentas y productos que dichos bienes generen.
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Facultades y obligaciones del fiduciario, así como, de haberlas, las prohibiciones y limitaciones que se deseen imponer.
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Designación
de un Agente Residente en la República de Panamá, que deberá ser un
abogado o firma de abogados, que refrendará el contrato de fideicomiso.
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Monto de los honorarios segregados en cuanto:
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Cargo fijo inicial, no repetitivo, por la formación del fideicomiso
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Cargos
por la administración en sí del fideicomiso. Estos cargos pueden
ser fijos o variables, facturados anual o mensualmente, dependiendo de
la naturaleza del fideicomiso. Y la forma en que estos honorarios
y cualquier otro gasto, se vayan a satisfacer.
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Además
de estos requisitos básicos, la inclusión de todas las otras cláusulas
que el fideicomitente o el fiduciario convengan incorporar, “que
no sean contrarias a la moral, a las leyes, o al orden público”.
Otros datos requeridos para la Apertura de Fideicomiso
Las
actividades fiduciarias en Panamá las supervisa la Superintendencia de
Bancos. Esta entidad tiene establecidas ciertas normas
relacionadas con la prevención del blanqueo de capitales, que son de
cumplimiento obligatorio por parte de los bancos y de las empresas
fiduciarias.
En tal
sentido, es estrictamente necesario que la persona natural o jurídica
que desee constituir un fideicomiso, facilite ciertos datos de carácter
personal y de negocio, incluyendo referencias bancarias y comerciales;
declare el origen y destino de los bienes o fondos que serían
fideicomitidos; e identifique los beneficiarios, de ser terceras
personas, entre otros detalles y referencias.
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